老师，请问文化传媒公司购买的道具计入什么科目？有的说成本有的说管理费用有的说销售费用，搞不懂怎么写，金额都不大，但是购买的东西多，有衣服、花卉、吃的东西等等
Q
老师，请问文化传媒公司购买的道具计入什么科目？有的说成本有的说管理费用有的说销售费用，搞不懂怎么写，金额都不大，但是购买的东西多，有衣服、花卉、吃的东西等等
2021-10-28 16:20
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-28 16:20
你好，能描述一下这些的具体用途吗？
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:21
大部分都是为了拍摄视频使用
齐红老师
解答
2021-10-28 16:23
你好，花卉、吃的东西也是为了拍摄视频使用？
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:25
是的，公司是拍摄视频使用，一次性的
齐红老师
解答
2021-10-28 16:28
你好，根据你这个描述，那就需要计入成本核算的。
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:32
那我是否需要一个个去对应相关东西是在哪个拍摄项目上面而产生的支出？
齐红老师
解答
2021-10-28 16:33
你好，如果想做到明细核算，是需要这样的
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:33
若是不想呢，太多了
齐红老师
解答
2021-10-28 16:34
你好，那就不提供对应相关东西就是了
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:35
我之前想的是增加一个明细科目就算道具费，不知道这样是否可以？
齐红老师
解答
2021-10-28 16:35
你好，如果不想核算的太明细，可以不用增加这个明细科目
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:36
生产成本-材料费-道具费 这样
齐红老师
解答
2021-10-28 16:37
你好，文化传媒公司，不是生产企业，没有生产成本这个科目的
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:38
那计入主要业务成本-道具费，可以吗？
齐红老师
解答
2021-10-28 16:38
你好，如果不想核算的太明细，可以不用增加这个明细科目
直接计入 主营业务成本 就是了
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:41
为什么实操课程里面把演员费计入生产成本？而不是主营业务成本
齐红老师
解答
2021-10-28 16:41
你好，文化传媒公司，不是生产企业，没有生产成本这个科目的
快账用户1627 追问
2021-10-28 16:42
但是实操课程就是这样讲的，也是文化传媒公司，快学影视公司，我该怎么做
齐红老师
解答
2021-10-28 16:43
你好，演员与单位是劳务关系，还是雇佣关系？
需要先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 才是，不需要通过生产成本核算的
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相关问题讨论
同学您好，这类集团公司，一般子公司的员工工资和社保要放到子公司列支，相应的，费用也列支在子公司，这样比较符合谁受益谁承担的原则。
1.工资在子公司发放，相应的个税也要在子公司当地缴纳，这也符合税法在劳务发生地纳税的原则。
2.社保可以在子公司列支，但是如果员工有要求，可以在集团代缴。但是入账还是要入到子公司。
万达这种全国各地有子公司的集团公司，都是这样操作的。
希望对您有所帮助。
2023-10-28
你好，如果员工都在母公司名下，那么员工花费的费用都需要在母公司报销。非员工在公司报销也不合适。分摊不均匀很正常啊，因为本来用的费用就不一样。所以这个问题别担心。
2023-10-28
您好，统一在母公司（人员关系）申报，然后母公司给子公司开相关发票
2023-10-28
你好
在这种情况下，建议您采取以下步骤来处理：
员工归属及社保缴纳：首先，需要将员工的人事关系和社保缴纳转移到各子公司。这样可以确保员工与子公司之间有直接的雇佣关系，并确保每个子公司都具有独立的法人地位，能够独立承担民事责任。
费用报销：为了遵循“谁受益谁承担”的原则，建议采取以下措施：
A. 差旅费、住宿费等：这些费用通常与特定的项目或业务相关，应由实际受益的子公司承担。因此，在相关票据符合公司财务规定的前提下，这些费用应在子公司进行报销。如果存在母公司统一报销的情况，需要将相关费用记录到各子公司的账户中，以确保费用的准确性。
B. 运维成本、材料费等：这些费用通常与特定的子公司业务直接相关，也应由实际受益的子公司承担。因此，这些费用应在子公司进行报销。如果存在母公司统一报销的情况，需要将相关费用记录到各子公司的账户中，以确保费用的准确性。
母公司协调与监督：作为集团公司，母公司可以发挥协调和监督作用。可以设立专门的部门或人员来负责监督各子公司的财务支出情况，确保费用报销的合理性和合规性。同时，母公司可以协调各子公司之间的资源分配和项目合作，以实现整体利益最大化。
透明度和合规性：确保所有费用报销的透明度和合规性非常重要。所有员工都应明确了解公司的报销规定和流程，并按照要求提交相关票据和证明文件。同时，公司应定期进行内部审计和财务检查，以确保费用的真实性和准确性。
税务处理：在处理集团公司内部费用报销的同时，还需要关注税务问题。确保所有报销的发票和单据符合相关税务法规，以避免潜在的税务风险。此外，还需要关注母公司和各子公司的税务申报和缴纳问题，确保合规经营。
2023-10-29
你好，不开发票也得按未开票收入申报
2024-06-03
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Q
老师，①那个付款审批单、资金申请单和费用报销单有什么区别？付款审批单是对外（比如供应商或事业单位和其他的）支付，费用报销单肯定是对于内部员工的（“报销”），那那个资金申请单是对内和对外都可以？②员工报销垫付款，去税局代开发票拿回来报销，比如买东西实际上花了101元，开票，不含税100元，增值税1元，个税1.3元，城建税0.12元，如果这样，员工报销肯定按101+1.3+0.12=102.42元报销，那到时这个1.3和0.12元入管理费用还是怎么出账？还是说倒退员工税后得回垫付的101元（那这样不含税金额就大咯）？一般做法是怎样的？
Q
五、XX大型超市人事管理部门，就职工XXX在工作过程中违反规定的事宜作出通报批评。以下是初稿中涉及这件事的部分。请分析其问题所在，并根据应用写作对材料的使用处理的要求改写。星期天下午六点过，购物的人特别多，商场里人声鼎沸，热闹拥挤。每一处收银机前都排起了长龙。顾客们有的提篮子，有的推着购物车等待付款。突然从十三号收银台传来争吵声。在此负责收银工作的李XX和一个大约六十岁的妇女发生冲突，两人面红耳赤、怒目相视，互相指责。李XX不顾旁边人的劝说和后面顾客的的提醒，停下手中的活路与这位妇女吵架，“……我凶神恶煞了你又能怎么样，我告诉你，我出钱是来买东西的，不是来买气受的。你站在这里，就是为我服务的，我怎么着你都得受！"“你凶了又怎么样，我看你是活得不耐烦了！买东西，哼哼，你是闲得无聊，专门来找碴的吧，买东西，哼，就买了一块肥皂，你明明有零钱，偏偏要拿一百元，你这明摆着是故意刁难我，我告诉你，我可以侍候任何人，就是不侍候你！这儿没找补的零钱了，你自已看着办吧！"。当楼层管理人赶到，将那名妇女劝到另一收银台后，李XX仍在自己工作的柜台旁继续斥骂，李XX的行为引起了其它顾客的强烈不满和纷纷议论。
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@值班颜老师（不私加） 老师，您好！我刚上岗的碎石厂，由于是私营的小企业，夫妻经营，沒有请会计做帐，也没有财务管理规范意识，除了大数额款顶从开户很行进出外，其余的货款大部分是从两人微信进出，而且平时购买的生产配件，经手人员拿购买的收据（有的只有购买清单没有发票或者清单与发票上的公章不一致或者购买清单上没盖公章），没填写报销单，老板娘就直接从微信里把款项给支付了。
请问一下这些烂东西咋处理啊？单据上补盖公章和换票据不太现实，老板娘说都不知道谁是经手人了。如果这些支出不入帐，也就是成本、费用没入帐，而收入是开了发票的，这样所得税不是很多？
如果入帐，又跟银行存款对不上？请问该咋办啊？这些手续不齐全的票据如果入帐，被查出来后，会计要承担责任吧
Q
老师，您好，我们是集团公司，山东光宏 是母公司，下面有6家子公司，都是独立核算的，但是现在所有的员工都在母公司名下，社保在在母公司缴纳。员工为下面子公司运维，项目上出差，买的材料，花的费用，成本费用、差旅费、住宿费等等，这样情况下，是谁受益谁承担的原则，=花费在哪个项目上就在哪个公司报销？（存在问题，这样不是子公司员工可以报销吗？都是实际支出）还是都统一在母公司报销呢？（存在问题：母公司统一报销，在分摊给子公司，均摊不真实，费用不准确。有的项目少，有的项目费用多）请老师多指点，具体怎么做比较合理合规呢？
Q
老师，您好，我们是集团公司，山东光宏 是母公司，下面有6家子公司，都是独立核算的，但是现在所有的员工都在母公司名下，社保在在母公司缴纳。员工为下面子公司运维，项目上出差，买的材料，花的费用，成本费用、差旅费、住宿费等等，这样情况下，是谁受益谁承担的原则，=花费在哪个项目上就在哪个公司报销？（存在问题，这样不是子公司员工可以报销吗？都是实际支出）还是都统一在母公司报销呢？（存在问题：母公司统一报销，在分摊给子公司，均摊不真实，费用不准确。有的项目少，有的项目费用多）请老师多指点，具体怎么做比较合理合规呢？
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